Für Bauunternehmen und Ausbaugewerke
Liquiditätsplanung für Bauunternehmen
Material, Löhne und Nachunternehmer müssen bezahlt werden, lange bevor die Abschlagsrechnung geprüft und überwiesen ist. Am Ende bleibt ein Sicherheitseinbehalt über Jahre liegen.
Bauunternehmen planen Liquidität je Bauvorhaben: Kosten im Monat der Zahlung an Lieferanten und Nachunternehmer, Abschlagszahlungen erst nach Prüfung und Zahlungsfrist des Auftraggebers, Schlusszahlung abzüglich Sicherheitseinbehalt. Die Summe aller laufenden Baustellen zeigt, wie viel Kreditlinie oder Avalrahmen der Betrieb braucht.
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Kennen Sie das?
Vorfinanzierung je Baustelle
Bis die erste Abschlagszahlung eingeht, sind Material, Löhne und Gerät oft für mehrere Wochen bezahlt.
Kürzungen und Prüffristen
Auftraggeber prüfen Abschlagsrechnungen, kürzen Positionen und zahlen erst nach Ablauf ihrer Frist. Geplant wird mit dem realistischen Eingang.
Sicherheitseinbehalt
Ein Teil der Schlussrechnung wird für die Gewährleistung einbehalten, wenn er nicht durch eine Bürgschaft abgelöst wird. Dieses Geld fehlt im Betrieb.
Rechenbeispiel
| Monat 1 | Monat 2 | Monat 3 | Monat 4 | Monat 5 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Abschlagszahlungen und Schlusszahlung | – | 110 | 130 | – | 120 |
| Material | −50 | −60 | −30 | −10 | – |
| Löhne | −30 | −30 | −30 | −25 | – |
| Nachunternehmer | −15 | −25 | −20 | −10 | – |
| Saldo kumuliert | −95 | −100 | −50 | −95 | 25 |
Das Bauvorhaben bringt am Ende 25.000 € plus 20.000 € Einbehalt, der erst nach der Gewährleistung oder gegen Bürgschaft fließt. Bis dahin muss der Betrieb bis zu 100.000 € vorfinanzieren. Laufen drei Baustellen versetzt, zeigt erst die Gesamtplanung den echten Bedarf.
So hilft die Vorlage
- Ein- und Auszahlungen aller Baustellen im Monatsraster
- Kreditlinie eintragen, Kennzahl maximale Inanspruchnahme
- Investitionen in Gerät und Fahrzeuge getrennt planen
- Mit der Deckungsbeitragsrechnung prüfen, welche Auftragsarten Geld bringen
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Häufige Fragen
Plane ich je Baustelle oder für den ganzen Betrieb?
Beides: Die Werte je Baustelle helfen bei der Planung, in die Liquiditätsplanung geht die Summe aller Baustellen je Monat. Für große Vorhaben lohnt eine eigene Zeile.
Wie berücksichtige ich Kürzungen bei Abschlagsrechnungen?
Mit einem Abschlag auf Basis Ihrer Erfahrung, etwa 5 bis 10 % der Rechnung, oder mit einem eigenen vorsichtigen Szenario.
Was ist mit Bürgschaften?
Ein Avalrahmen der Bank kann den Sicherheitseinbehalt ablösen. Die Avalprovision tragen Sie als Auszahlung ein.